キャッシュ・フロー計算書

まずはこれを読んで下さい。

キャッシュ・フロー計算書は財務諸表の一つで、期間中の入出金を表します。

キャッシュが無くなってしまえば、いくら利益を出していても回らなくなります。

フローを形成する項目によって、三つの部分に分けられています。

営業(Operational)キャッシュ・フローは損益計算書の営業利益に関する活動から出ます。

投資(Investment)キャッシュ・フローは投資先に関する活動から出ます。

財務(Financing)キャッシュ・フローは投資元（銀行等）に関する活動から出ます。

我が家の超簡略化したキャッシュ・フロー計算書です。

この調子では、２２ヶ月でキャッシュが尽きてしまう、、、（爆）

Cash Flow Statement

Please read the disclaimer first.

The Cash Flow Statement shows the amount that went in and out of an account during the accounting period.

This is where the rubber meets the road, if you run out of cash, you are in trouble no matter how much profitable you are.

It is sectioned into three parts, depending on the nature of the flow.

Operational cash flow is from activities relating to the operational profit in the Income Statement.

Investment cash flow is from activities that relate to what the entity is investing in.

Financing cash flow is from activities that relate to what is investing in the entity.

Here's an over-simplified version of our cash flow statement for April 2015.

So at this rate, we're going to run out of cash in 22 months.  :(

損益計算書

まずはこれを読んで下さい。

損益計算書は財務諸表の一つで、期間中の金融活動を表します。

大きく三つの部分に分けられています。

収益は口座の価値を増やすもの、例えば売上高です。

費用は口座の価値を減らすもの、例えば仕入高です。

その差額が利益（または損失）となります。

これらをさらに細かく、粗利益、営業利益、税引前純利益、純利益に計算できます。

※日本の会計だと、経常利益というのがありますが、これは税引前純利益から特別利益・損失を除いたものらしい。

粗利益は売上高から販売費用を引きます。

営業利益はさらに営業に関する費用を引きます、例えば事務費です。

税引前純利益は営業に直接関係しない収益や費用を入れます、例えば投資です。

純利益は税金も入れます。

ウチの超簡略化した損益計算書です。

個人用にどのように分類すればよいのかわからなかったので、

1. 給料を売上高とし、生活費を販売費用としました。
2. 教育と遊び資金を営業費用としました。
3. 退職金の積み立てなどをその他に入れました。

先月は主に固定資産税のため、赤字でした。

Income Statement (Profit and Loss)

Please read the disclaimer first.

The Income Statement, a.k.a. the Profit and Loss Report, is a financial statement that represents your financial activities during the period.

It is broadly sectioned into three parts.

Revenues are stuff that brought value into your account, such as sales.

Expenses are stuff that took value out of your account, such as procurement.

The difference is your Net profit (or loss).

These may be further divided to calculate Gross profit, Operational profit, Before tax profit, and After tax profit.

For gross profit, take the gross revenue and subtract the cost of sales.

For operational profit, further subtract other expenses that pertain to running your business, like administrative costs.

For before tax profit, factor in revenue and expenses that is not directly tied to your business, like investments.

For after tax profit, factor in taxes.

Here's an over-simplified version of our income statement for April 2015.

I wasn't sure how to categorize for a personal income statement, so I

1. Put in my salary in gross revenue, and stuff we need to live in cost of sales.
2. Put education and play spending in operational expenses.
3. Put IRA matching and investments in non-operational revenue and expenses.

We were in the red last month, mostly because of property taxes.

貸借対照表

まずはこれを読んで下さい。

Scott Adamsの最新本で勧められているので（笑）、会計について軽く調べてみることにしました。

貸借対照表(Balance Sheet)は財務諸表の一つで、現在の価値を表します。

表は三つの部分に分けられています。

左側に資産(Asset)が入る、右側に負債(Liability)が入ります。

差額が純資産(Equity)として、負債の下に置きます。

両側の合計が同じ額になり、バランスするので、英語では"balance" sheetと呼びます。

資産は現金、銀行口座、持家、車、などです。

負債はローンや借金などです。

ウチの超簡略化した貸借対照表です。

サブプライム直後はマイナスでしたが、幸い今は純資産があります。（汗）